随著(zhe)國内經濟下(xià)行壓力加大(dà)，今年國内銀行業資産質量管控和(hé)不良貸款化(huà)解的(de)任務将更加艱巨，業内預計銀行業資産質量形勢仍然不容樂(yuè)觀。記者在調查中了(le)解到，“以物(wù)抵債”這(zhè)一銀行處理(lǐ)不良貸款的(de)重要手段，由于稅費較高(gāo)而受到制約。業内人(rén)士指出，應采取減免相關稅費、簡化(huà)交易環節等舉措，鼓勵商業銀行盡快(kuài)處置抵債資産。

銀行資産質量形勢不容樂(yuè)觀

進入經濟新常态後，國内銀行業在經濟轉型升級過程中不斷暴露出諸多(duō)問題。例如不良貸款餘額及不良率都呈現連續上升态勢，銀行資産質量下(xià)行壓力增大(dà)，利潤增速大(dà)幅下(xià)滑。銀監會數據顯示，截至2015年年末，商業銀行不良貸款餘額爲1.27萬億元。

世界銀行東亞與太平洋金融發展局前首席金融專家王君不久前表示，随著(zhe)實體經濟的(de)轉型，未來(lái)五年銀行業會發生巨大(dà)變化(huà)。中國雖然不會馬上出現負利率，但随著(zhe)利差的(de)收窄，銀行吃(chī)利差的(de)日子一去不複返了(le)。未來(lái)債券市場(chǎng)進一步發展，會加速商業銀行脫媒的(de)過程。現有商業銀行結構會發生重大(dà)的(de)調整，銀行數目會減少，尤其是小商業銀行、城(chéng)商行、農商行和(hé)村(cūn)鎮銀行，可(kě)能會被大(dà)量的(de)收購(gòu)兼并或破産。

國務院研究室秘書(shū)司原司長(cháng)張定龍表示，現在國内銀行的(de)問題，确實越來(lái)越引起社會各界高(gāo)度關注，風險越來(lái)越大(dà)，不良貸款問題待解，資産質量形勢也(yě)不容樂(yuè)觀。尤其是現在利率市場(chǎng)化(huà)以後，一些銀行違規經營、盲目競争的(de)情況不斷發生，例如沖節點高(gāo)息攬儲等。而且，現在投資回報也(yě)比較低，随著(zhe)時(shí)間的(de)積累，相應風險就會顯現。另一方面，很多(duō)中小銀行都存在信貸盲目競争、占地盤這(zhè)類問題，可(kě)能會帶來(lái)不光(guāng)是投資回報率的(de)問題，還(hái)可(kě)能帶來(lái)不良貸款問題。這(zhè)就需要加強監管，加強引導，對(duì)違規行爲必須糾正，否則後患無窮。

中國銀行首席風險官潘嶽漢表示，2016年，銀行業的(de)經營發展環境依然錯綜複雜(zá)，世界經濟複蘇緩慢(màn)，國内經濟下(xià)行壓力加大(dà)。銀行業資産質量管控和(hé)不良貸款化(huà)解的(de)任務将更加艱巨，預計2016年我國銀行業資産質量形勢仍然不容樂(yuè)觀。

以物(wù)抵債受較高(gāo)稅費制約

張定龍表示，現在各銀行的(de)不良資産處置措施都有，正在一步一步走。銀行不良貸款現在總的(de)要求就是要控制，要往下(xià)降，要防範風險、化(huà)解風險，有效處置不良貸款。

民生銀行工作人(rén)員(yuán)表示，在國内宏觀經濟增速下(xià)降的(de)背景下(xià)，加劇了(le)商業銀行不良貸款化(huà)解難度。而作爲銀行處理(lǐ)不良貸款的(de)重要手段——以物(wù)抵債，因爲在實際操作中抵債資産的(de)抵入變賣稅費較高(gāo)，制約了(le)相關工作。

“按規定抵債資産處置時(shí)銀行要承擔買賣雙方應承擔的(de)各種稅費，例如包括買方的(de)交易手續費、契稅以及賣方的(de)所得(de)稅等，大(dà)大(dà)增加了(le)銀行的(de)經營成本。國内銀行現在約有七成以上的(de)貸款是房(fáng)地産抵押貸款，銀行在實施以物(wù)抵債的(de)過程中，将面臨不小的(de)價值損失，而相關稅費較高(gāo)就更不利于銀行進行相關工作。”某銀行内部人(rén)士坦言。

在采訪中了(le)解到，對(duì)于這(zhè)個(gè)問題，業界普遍反映應減免相關費。“在銀行處置不良資産方面，應減免相關稅費，鼓勵商業銀行盡快(kuài)處置抵債資産。”國内某銀行高(gāo)層人(rén)士建議(yì)。他(tā)指出，政府有關部門應加快(kuài)出台商業銀行以物(wù)抵債相關稅費的(de)優惠政策，充分(fēn)發揮以物(wù)抵債在處置不良貸款中的(de)通(tōng)道作用(yòng)。建議(yì)修訂《商業銀行法》有關規定，不再強求商業銀行抵債資産必須自取得(de)之日起二年内予以處置完畢，并根據處置時(shí)效，在稅費上給予差别化(huà)政策，如：抵債資産抵入後兩年内處置的(de)，免收抵入、保管、處置環節稅費；抵入後兩年以上至五年内處置的(de)，減免抵入、保管、處置環節稅費50%；抵入後五年以上處置的(de)，全額征收稅費。

其次，建議(yì)簡化(huà)環節，試行不動産以物(wù)抵債合同登記或裁定通(tōng)知登記。建議(yì)參照(zhào)房(fáng)屋買賣備案登記或不動産買賣預告登記規定，登記部門可(kě)依據銀行不動産以物(wù)抵債合同或法院裁定的(de)協助執行通(tōng)知，辦理(lǐ)以物(wù)抵債登記或裁定通(tōng)知登記，取代不動産直接過戶給銀行的(de)做(zuò)法，待銀行以物(wù)抵債資産處置完成時(shí)，再按規定将産權過戶給抵債資産受讓人(rén)，簡化(huà)抵債過戶環節，精簡資産流轉程序。

最後，建議(yì)允許融資租賃，充分(fēn)發揮銀行抵債資産效能。對(duì)短期内難以處置變現的(de)銀行抵債資産，建議(yì)由财政部出台相關規定，允許商業銀行利用(yòng)不動産抵債資産開展融資租賃業務，并免征融資租賃應繳納的(de)增值稅、營業稅。将商業銀行辦理(lǐ)融資租賃視爲以物(wù)抵債處置，享受商業銀行以物(wù)抵債資産減免稅優惠政策，鼓勵銀行充分(fēn)發揮抵債資産效能。

對(duì)此，上述銀行内部人(rén)士表示，相關稅費盡快(kuài)降低、交易環節進一步簡化(huà)等，都将直接減少銀行處理(lǐ)不良貸款的(de)成本，有助銀行盡快(kuài)處置抵債資産，化(huà)解金融風險，提高(gāo)資産質量。