銀行對(duì)融資租賃企業授信的(de)品種

　　（一）對(duì)融資租賃公司的(de)直接授信；銀行對(duì)于綜合實力較強、以其綜合經營收入償還(hái)貸款有保障的(de)融資租賃公司開展的(de)貸款業務，以及對(duì)金融租賃公司開展的(de)同業拆借等業務；

　　（二）融資租賃質押貸款，銀行向租賃告訴發放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若幹筆應收租金債權等權利質押給銀行；

　　（三）融資租賃保理(lǐ)，租賃公司開展租賃業務形成應收租金後，由銀行支付對(duì)價受讓租賃公司應收租金債權的(de)業務，銀行保留對(duì)租賃公司的(de)追索權。

　　（四）租賃資産證券化(huà)，銀行爲租賃公司的(de)應收租金債權，設計與對(duì)公或對(duì)私信托理(lǐ)财業務對(duì)接的(de)準資産證券化(huà)業務，并提供結構設計、承銷發行等金融服務。

授信對(duì)象的(de)選擇

　　商業銀行拟授信的(de)融資租賃公司原則上應符合以下(xià)條件：

　　（一）經銀監會或商務部批準設立，具有融資租賃的(de)經營資格；

　　（二）符合國家關于融資租賃法律規章(zhāng)的(de)相關規定；

　　（三）現階段以優先支持政府背景試點融資租賃企業爲主，審慎介入外商、民營資本投資企業；

　　（四）董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)熟悉融資租賃業務且經營作風穩健；

　　（五）具有完善的(de)公司治理(lǐ)、内部控制、業務操作、風險防範等制度；

　　（六）近三年經營業績良好，沒有違法違規紀錄；

　　（七）最近三年在金融機構無不良信用(yòng)記錄，未發生可(kě)能影(yǐng)響公司正常經營的(de)重大(dà)訴訟。

授信對(duì)象的(de)控制指标

　　融資租賃公司除須滿足銀行産品準入的(de)底線要求外，還(hái)應設置一些具有行業特色的(de)指标：

　　（一）融資租賃公司的(de)風險資産（總資産減去非風險資産）不得(de)超過淨資産總額的(de)10倍，這(zhè)是國家監控融資租賃類公司的(de)核心指标。根據銀行相關管理(lǐ)要求及行業慣例，融資租賃企業的(de)資産負債率控制在65%以内爲宜；

　　（二）單一客戶融資集中度。租賃公司對(duì)單一承租人(rén)的(de)融資餘額不得(de)超過資本淨額的(de)30%，與國家監管要求一緻；

　　（三）集團客戶關聯度。租賃公司對(duì)承租人(rén)全部關聯方的(de)融資餘額不得(de)超過金融租賃公司資本淨額的(de)50%，與國家監管要求一緻；

　　（四）租金回收逾期率，類似商業銀行的(de)貸款不良率，重點考核承租人(rén)租金給付情況。該項指标應小于2%，計算(suàn)公式可(kě)設置爲：租金回收逾期率=逾期租金所對(duì)應項目尚未歸還(hái)的(de)餘額/融資租賃公司對(duì)外融資的(de)全部餘額。

對(duì)融資租賃業務承租人(rén)的(de)審查

　　在融資租賃業務的(de)五種方式中，直接租賃、轉租賃、委托租賃、聯合租賃是以“融物(wù)”爲主的(de)業務方式。而售後回租則是承租人(rén)以自己的(de)設備向租賃公司抵押貸款的(de)“融資方式”，類似商業銀行流動資金貸款業務。銀行在辦理(lǐ)融資租賃業務時(shí)對(duì)這(zhè)兩類業務的(de)承租人(rén)，應重點審查以下(xià)方面：

　　（一）承租人(rén)所在行業應符合建設銀行年度信貸政策與結構調整的(de)準入要求；

　　（二）承租人(rén)的(de)融資用(yòng)途需符合國家産業結構政策及建設銀行信貸投向的(de)規定；

　　（三）如融資租賃項目涉及固定資産投資，應對(duì)項目評估報告進行審核，重點關注未來(lái)現金流預測狀況；

　　（四）承租人(rén)無不良商業信用(yòng)記錄，最近三年在金融機構無不良信用(yòng)記錄，生産經營情況良好，内部管理(lǐ)制度健全；

　　（五）審查出租人(rén)與承租人(rén)簽訂的(de)《租賃物(wù)轉讓協議(yì)》和(hé)《融資租賃合同》，了(le)解租賃雙方的(de)責任義務及違約事項的(de)處理(lǐ)方式；

　　（六）回租租賃必須有明(míng)确的(de)租賃物(wù)，且租賃公司對(duì)租賃物(wù)的(de)買入價格應有合理(lǐ)的(de)、不違反會計準則的(de)定價依據作爲參考，防止套取銀行信貸資金；

　　（七）承租人(rén)非銀行退出客戶，三年内無在銀行申請貸款被拒的(de)記錄。

租賃項目真實性審查

　　（一）審查融資租賃合同及租賃物(wù)購(gòu)買合同的(de)合法性和(hé)有效性，調查租賃公司與承租人(rén)之間的(de)租賃關系是否真實；

　　（二）融資租賃公司向關聯企業采購(gòu)租賃物(wù)時(shí)，租賃物(wù)的(de)購(gòu)入價不得(de)高(gāo)于市場(chǎng)的(de)平均銷售價格；

　　（三）租賃公司應提供有效的(de)物(wù)權憑證來(lái)審查租賃公司是否真實擁有租賃物(wù)，并需查明(míng)租賃物(wù)是否被轉讓或抵押給第三方；

　　（四）審核融資租賃合同中租賃物(wù)的(de)性質、型号、用(yòng)途和(hé)金額等是否明(míng)确，必要時(shí)可(kě)要求租賃公司或承租人(rén)提供原始購(gòu)買合同、原始購(gòu)買發票(piào)、财産轉移證明(míng)等資料進行核實。

授信要素的(de)安排

　　（一）貸款金額及期限的(de)匹配

　　如融資租賃合同期限一年以内（含）的(de)項目，對(duì)直租項目銀行貸款不超過合同總金額的(de)80%、回租項目合同總金額的(de)70%，貸款期限不超過12個(gè)月(yuè)等。

　　（二）信貸資金封閉的(de)方式

　　1.融資租賃的(de)出租人(rén)與承租人(rén)簽訂租賃合同後，采用(yòng)受托支付的(de)方式直接付款至生産廠家，确保信貸資金最終用(yòng)途的(de)落實。

　    2.根據融資租賃業務流程，出租人(rén)應在銀行開設租金回款專用(yòng)賬戶，一份租賃合同對(duì)應一個(gè)賬号，一個(gè)賬号對(duì)應一筆流動資金貸款。

　　 3.回租方式下(xià)，如承租人(rén)對(duì)出租人(rén)的(de)債權采用(yòng)抵押方式予以保障的(de)，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續後再行放款。

　　（三）擔保條件的(de)選擇

　　1.在融資租賃客戶的(de)授信方案中除了(le)常規性的(de)抵押、第三方保證方式外，必要時(shí)可(kě)追加承租人(rén)提供另外的(de)第三方保證或采取租賃設備的(de)抵押方式，甚至對(duì)于處于弱勢市場(chǎng)地位的(de)機器設備生産企業，可(kě)要求其簽訂回購(gòu)協議(yì)。

　　2.融資租賃類公司還(hái)可(kě)将租賃合同項下(xià)的(de)租金收益權質押給銀行作爲對(duì)授信債權風險緩釋方式的(de)補充。

　　3.融資租賃授信業務支用(yòng)前應在“中國人(rén)民銀行征信中心融資租賃登記公示系統”中進行登記，防止不誠信的(de)承租人(rén)利用(yòng)動産登記制度的(de)缺失，惡意将屬于出租人(rén)所有的(de)租賃物(wù)轉讓或抵押給第三人(rén)，保障出租人(rén)的(de)所有權獲得(de)對(duì)抗善意第三人(rén)的(de)效力。