提到融資，企業往往第一個(gè)想到的(de)是向銀行貸款。而融資租賃作爲一種以物(wù)爲載體的(de)新型融資方式，沒有被大(dà)衆所熟悉，許多(duō)企業對(duì)租賃的(de)認識還(hái)停留在租賃服務的(de)階段，對(duì)于融資便利這(zhè)一特征，以及與銀行貸款的(de)異同，還(hái)沒有充分(fēn)的(de)了(le)解。

銀行貸款和(hé)融資租賃的(de)異同

從貸款的(de)額度和(hé)貸款的(de)期限來(lái)看，銀行貸款受國家宏觀調控及央行信貸政策的(de)影(yǐng)響較大(dà)，一般以一年期以下(xià)流動資金貸款爲主且貸款額度較爲有限，而融資租賃的(de)融資額度依客戶資質條件和(hé)設備價值決定，額度範圍較大(dà)，期限也(yě)較長(cháng)。

從貸款程序和(hé)門檻設定來(lái)看，融資租賃的(de)信用(yòng)審查的(de)手續簡便，融資和(hé)融物(wù)爲一體，大(dà)大(dà)節約了(le)時(shí)間，使企業能在最短的(de)時(shí)間内獲得(de)設備使用(yòng)權、獲得(de)資金。而銀行審批環節多(duō)，審批時(shí)間長(cháng)，審批手續較爲繁瑣。在還(hái)款靈活性上，融資租賃更爲靈活。銀行貸款一般是采用(yòng)整筆貸出，整筆歸還(hái)，在貸款歸還(hái)時(shí)面臨較大(dà)的(de)資金壓力。而租賃公司卻可(kě)以根據每個(gè)企業的(de)資金實力、銷售季節性等情況爲企業定做(zuò)靈活的(de)還(hái)款安排，例如不等額還(hái)款，使承租人(rén)能夠根據自己的(de)企業狀況，定制租金償付表，合理(lǐ)安排資金。

從資金成本來(lái)看，一般認爲銀行貸款較融資租賃成本低，租賃利率通(tōng)常高(gāo)于銀行貸款利率，而且，融資性租賃公司還(hái)會在初期收取一定的(de)手續費。但是，有一個(gè)因素往往被融資人(rén)忽略，那就是，在利用(yòng)融資租賃的(de)情況下(xià)，承租人(rén)企業可(kě)以享受加速折舊(jiù)的(de)優惠。财政部、國家稅務總局規定，“企業技術改造采取融資租賃方式租入的(de)機器設備，折舊(jiù)年限可(kě)按租賃期限和(hé)國家規定的(de)折舊(jiù)年限孰短的(de)原則确定，但最短折舊(jiù)年限不短于三年。”而利用(yòng)銀行貸款自行購(gòu)置設備，就不能享受該優惠待遇。

銀行貸款和(hé)融資租賃如何選擇

銀行貸款和(hé)融資租賃如何選擇，要從企業借款期限、額度、用(yòng)途及企業自身的(de)經營情況綜合考慮。如果企業的(de)借款期限較短、資金需求也(yě)不大(dà)，借款後可(kě)迅速回籠資金，可(kě)直接考慮銀行貸款。因爲銀行貸款較融資租賃可(kě)減少初期企業承擔的(de)手續費等成本。如果企業的(de)融資需求量大(dà)且借款期限較長(cháng)，銀行由于一些政策性因素和(hé)風控因素等就難爲其提供融資，這(zhè)時(shí)，企業可(kě)向融資租賃公司融資。如果企業的(de)資金用(yòng)途非常明(míng)确，就是要用(yòng)借來(lái)的(de)資金購(gòu)買機器設備，租賃公司是最好的(de)選擇。融資租賃有“加速折舊(jiù)”的(de)政策優惠，如果企業注重的(de)不是其财務報表的(de)表面收益水(shuǐ)平，而是希望能夠實際上減少其所得(de)稅的(de)稅負，則利用(yòng)融資租賃較之銀行貸款更爲有利。

此外，中小企業适合選擇融資租賃，除了(le)銀行難爲中小企業貸款的(de)客觀原因，資信狀況更值得(de)中小企業關注，因爲融資租賃屬于表外業務，不體現在企業的(de)資産負債表的(de)負債項目中。而一般的(de)銀行貸款則全部體現爲企業的(de)負債，影(yǐng)響企業的(de)資信狀況。